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Vos versements volontaires

31/10/2023

Plus que quelques semaines pour verser dans vos dispositifs d’épargne salariale et retraite en 2023

Votre entreprise a adhéré à un ou plusieurs dispositifs d’épargne salariale et retraite (PEE/PEI(1), PERCO/PERCOI(2), PERECO/PERECOI(3)) pour vous permettre, si vous le souhaitez, d’épargner, tout en bénéficiant des avantages sociaux et fiscaux associés à l’épargne salariale et retraite.

Vous pouvez effectuer des versements individuels ponctuels ou programmés afin d'échelonner vos versements et de constituer votre épargne de manière régulière et progressive. Votre employeur pourra, s’il le souhaite, compléter vos versements par un abondement.

Si vous êtes bénéficiaire d’un PERECO/PERECOI, vous pouvez en plus déduire vos versements de votre revenu imposable.

Pour être pris en compte en 2023, et bénéficier, le cas échéant, de l’abondement maximal de votre employeur et / ou d’une déduction fiscale, 

vos versements doivent être saisis
au plus tard le 20 décembre 2023 17h
 

 

Comment effectuer un versement ? 

Pour épargner, c’est simple, vous pouvez effectuer vos versements :

site internet Esalia   sur votre espace personnalisé du site internet www.esalia.com

Appli Esalia   sur l’Appli Esalia

 

Astuce : l’intérêt des versements réguliers

Vous pouvez mettre en place des versements programmés en quelques clics. Ceux-ci vous permettront de les intégrer dans votre budget et de lisser vos investissements dans le temps tout en limitant l’impact des variations du marché, à la hausse comme à la baisse, sur votre épargne. 

Une décision, qui vous permettra de réduire les risques et ainsi d’optimiser le rendement de votre épargne.

Qu’est-ce que l’abondement ? 

Votre entreprise peut décider de compléter vos versements au sein d'un plan d'épargne salariale ou retraite, c’est l’abondement, dont les modalités sont précisées dans les accords ou règlements des plans.

Cet avantage, en plus d’être un complément de votre effort d’épargne de la part de votre entreprise, est exonéré d’impôt sur le revenu (soumis à CSG+ CRDS(4)) tout comme les plus-values issues de cet abondement lors d’une sortie en capital (hors prélèvements sociaux).

 En savoir plus sur l’abondement

 

Comment optimiser fiscalement ma retraite supplémentaire avec mon dispositif ? 

Si vous bénéficiez d’un PERECO/PERECOI, vous pouvez déduire vos versements du revenu net global soumis à l’impôt sur le revenu dans certaines limites prévues par la Loi.

Ce plafond, nommé « Plafond d’épargne retraite », est calculé individuellement et évolue chaque année. L’administration fiscale indique votre plafond d’épargne retraite sur votre feuille de déclaration de revenu. Pour le connaître rapidement et simplement, reportez-vous à votre avis d’imposition, à la ligne « Plafond Epargne Retraite ».  

Pour être déductibles, vos versements doivent être affectés au compartiment « PERECO Versements déductibles ».

 En savoir plus sur le PERECO

 

Comment déterminer le disponible fiscal ?

Afin de savoir combien il est réellement possible de verser et donc de déduire de son revenu imposable, il faut retrancher au plafond de déductibilité les versements effectués sur des dispositifs d’épargne retraite :

  • les versements effectués l’année précédente sur les dispositifs détenus par le biais de votre employeur : 
    • les cotisations obligatoires versées par votre employeur ou par vous-même sur un Article 83 ou sur le PER Obligatoire(4);
    • l’abondement versé par votre employeur sur le PERCO/PERCOI ou sur le PERECO/PERECOI ou sur un PER Obligatoire; 
    • les jours de congés monétisés, versés sur un Article 83, dans un PERCO/PERCOI ou dans un Plan d’Epargne Retraite (PER) dans la limite de 10 jours par an ou 10 jours de repos non pris en l’absence d’un CET.
  • les versements de l’année en cours que vous avez effectués à titre volontaire sur un Perp, sur un Article 83 ou un PER ou sur un contrat Préfon, Corem, Cegos (si vous êtes fonctionnaire)
 
Comment placer mon versement ?

Vous pouvez répartir vos versements dans un ou plusieurs supports de placements en fonction de votre sensibilité au risque et de l’échéance de vos projets.

Les supports de placement sont des Fonds Communs de Placement d’Entreprise (FCPE) investis sur les marchés financiers. Il existe un risque de perte en capital.

Dans le cadre du PERCO/PERCOI et du PERECO/PERECOI, vous pouvez aussi opter pour la gestion pilotée. Vous confiez à Société Générale la répartition de votre épargne. Elle sera automatiquement répartie chaque année selon le nombre d’années restant jusqu’à la réalisation de votre projet ou à votre départ à la retraite. L’objectif est de réduire graduellement le risque financier pesant sur votre épargne à l’approche de la date d’échéance retenue, en augmentant progressivement la part des sommes investies dans des placements présentant un risque plus faible.

 

Quand récupérer les sommes versées sur mon épargne ?

 

Sur le PEE (PEI)
 
Sur le PERCO / PERECO (PERCOI/PERECOI)

A partir de cinq ans et sous la forme d’un capital non soumis à l’impôt sur le revenu (hors PS)

      En savoir plus sur le PEE

 

A la retraite, vous aurez alors le choix entre une sortie en capital et/ou une sortie en rente viagère.

      En savoir plus sur le PERCO

      En savoir plus sur le PERECO

La loi prévoit de nombreux cas de déblocage anticipé permettant de récupérer tout ou partie de votre épargne avec maintien des avantages fiscaux.

 

(1) PEE : Plan d'Epargne Entreprise  (ou Plan d'Epargne Interentreprise PEI)
(2) PERCO: Plan d'Epargne pour la Retraite Collectif (ou Plan d'Epargne pour la Retraite Collectif  Interentreprise PERECOi)
(3) PERECO : Plan d'Epargne Retraite d'Entreprise Collectif (ou Plan d'Epargne Retraite d'Entreprise Collectif Interentreprise PEIRECOi
(4) Taux de 9,7% au 01/01/2023.

En savoir plus :